Vanaf 1 januari 2025 verandert er veel in de paardenbranche. De btw op diverse goederen en diensten binnen de sector gaat omhoog van het verlaagde tarief van 9% naar het standaardtarief van 21%. Deze maatregel, onderdeel van het belastingplan 2024, heeft verstrekkende gevolgen. In deze blog leggen we uit wat er verandert, hoe het specifiek van invloed is op zaken als paardenvoer, supplementen, stalling en wat ondernemers en particulieren kunnen doen om zich voor te bereiden. Kortom, dit is wat jouw portemonnee te wachten staat.
Wat verandert er binnen de paardensector?
De wijziging raakt een breed scala aan activiteiten en producten in de paardensector, waaronder:
Diensten
• Opfok en training: Diensten zoals het zadelmak maken, keuringsvoorbereiding, en de opfok van jonge paarden worden belast tegen 21%. Dit geldt ook voor de training van sportpaarden
• Stalling en verzorging: Het voeren en verzorgen van paarden en diensten rondom toezicht vallen eveneens onder de verhoogde btw.
Voor pensionstalling geldt voorlopig een uitzondering; dit blijft grotendeels onder de huidige verdeling van btw-tarieven
Producten
• Paardenvoer en supplementen: Het btw-tarief voor krachtvoer, supplementen, en strooisel zoals stro en zaagsel stijgt naar 21%. Voor ondernemers die voer doorleveren aan klanten, betekent dit hogere kosten en een hogere afdracht
• Fokkerijproducten: Ook sperma, embryo's en andere fokproducten vallen onder de btw-verhoging. Dit heeft impact op fokkers die afhankelijk zijn die gebruik maken van deze materialen
Verkoop van paarden
• Landbouw- en slachtpaarden: Paarden bestemd voor landbouw en slacht worden voortaan belast tegen 21%. Dit geldt ook voor fokmerries en dekhengsten
Gevolgen voor de paardensector
Kostenstijging
Particulieren, die geen btw kunnen verrekenen, voelen deze wijziging direct in de portemonnee. Voor een gemiddeld paard kunnen de jaarlijkse kosten significant stijgen door duurdere voeding, training, en andere diensten. Voor ondernemers kunnen hogere prijzen resulteren in een daling van klanten, vooral in recreatieve segmenten.
Ondernemers
Bedrijven kunnen btw op inkoopkosten verrekenen via de btw-aangifte, wat de impact iets verzacht. Echter, zij zullen hun prijzen vaak moeten verhogen om het verschil te dekken, wat hun concurrentiepositie kan beïnvloeden
Concurrentie binnen en buiten de EU
Bij internationale transacties blijft het 0%-tarief van kracht bij export buiten de EU, wat gunstig is voor handelaren met internationale klanten
Specifieke impact op voer en supplementen
Paardenvoer en supplementen, essentieel voor de gezondheid en prestaties van paarden, worden ook geraakt door de verhoging. Dit geldt zowel voor:
• Krachtvoer: Bijvoorbeeld graanmixen en andere hoogwaardige voersoorten.
• Supplementen: Producten zoals vitaminen en mineralen, cruciaal voor sport- en prestatiepaarden.
De btw-stijging kan leiden tot fors hogere prijzen, afhankelijk van de samenstelling en het volume van het voer.
Wees de btw-verhoging voor en sla supplementen in! Klik op de link hieronder en bekijk ons assortiment supplementen
Supplementen
Uitzonderingen en toekomstige wijzigingen
Hoewel pensionstalling voorlopig grotendeels onder de huidige btw-verdeling valt (gedeeltelijk vrijgesteld en gedeeltelijk tegen 9%), wordt dit in 2026 waarschijnlijk aangepast. Diensten met betrekking tot sportbeoefening zullen dan ook volledig onder het 21%-tarief vallen.
Wat kunnen ondernemers doen?
Om goed voorbereid te zijn op de btw-verhoging in de paardenhouderij van 9% naar 21% in 2025, kunnen ondernemers verschillende stappen ondernemen. Hier zijn enkele praktische maatregelen:
• Tijdig informeren: Stel klanten nu al op de hoogte van de aankomende veranderingen en eventuele prijsaanpassingen.
• Prijsstrategie: Bepaal of prijzen inclusief of exclusief btw worden gecommuniceerd en herzie contracten waar nodig.
• Advies inwinnen: Laat je adviseren door een fiscaal specialist om de impact te beperken en te zorgen dat je voldoet aan alle nieuwe regels.
Gemiddelde kostenstijging
Hoeveel duurder het wordt, hangt af van de individuele situatie, maar hier zijn schattingen:
• Voer: Voor een paard dat gemiddeld €200 per maand aan krachtvoer en supplementen gebruikt, betekent de btw-verhoging een stijging van ongeveer €20 per maand. Dit komt neer op €240 extra per jaar.
• Diensten: Voor training of opfokdiensten van €1.000 per maand komt er €120 extra btw bij.
• Algemene verzorging: Wie jaarlijks €5.000 uitgeeft aan stalling en verzorging, betaalt straks €600 meer aan btw.
Conclusie
De btw-verhoging in de paardenbranche vanaf 2025 heeft grote gevolgen voor zowel ondernemers als particulieren. Het is belangrijk om tijdig stappen te ondernemen om de impact te minimaliseren. Of je nu een recreatieve paardeneigenaar bent of een professionele stalhouder, een goede voorbereiding is essentieel om deze veranderingen het hoofd te bieden.
Heb je specifieke vragen over wat deze btw-verhoging voor jouw situatie betekent? Neem contact op met een btw-adviseur of jouw belastingkantoor voor advies op maat.
Wees de btw-verhoging voor en sla een voorraad voer in! Klik op de link hieronder en bekijk ons assortiment paardenvoer.
Paardenvoer
